Estudos mostram que mais de 70% das empresas não aproveitam integralmente os créditos de ICMS, PIS e COFINS a que têm direito. Seja por desconhecimento, erro de classificação ou falta de controle, bilhões de reais ficam nos cofres públicos quando deveriam estar no seu caixa.
Conheça os dois principais créditos que podem ser recuperados nas suas notas fiscais de entrada.
O ICMS é não-cumulativo: o imposto pago nas aquisições pode ser abatido do ICMS devido nas vendas.
No regime não-cumulativo (Lucro Real), PIS e COFINS pagos em aquisições geram crédito.
Veja os principais erros que fazem empresas perderem créditos.
Por que acontece: Empresa não sabe que tem direito ou contabiliza como despesa
Solução: Analisar consumo: indústrias têm crédito integral de ICMS, empresas no Lucro Real têm crédito de PIS/COFINS
Por que acontece: Controle complexo de 1/48 avos para ICMS
Solução: Implementar CIAP (Controle do Crédito do ICMS do Ativo Permanente) automatizado
Por que acontece: Confusão sobre quais fretes dão direito a crédito
Solução: Frete de compra (FOB) e armazenagem vinculada a vendas tributadas geram crédito
Por que acontece: Interpretação restritiva do conceito de insumo
Solução: STJ ampliou conceito: inclui tudo essencial/relevante para a atividade (REsp 1.221.170)
Por que acontece: Empresa não sabe que pode creditar notas de períodos anteriores
Solução: ICMS: até 5 anos | PIS/COFINS: trimestre do direito + retificação de DCTF
Passo a passo para identificar e recuperar valores dos últimos 5 anos.
Identifique todas as notas de entrada dos últimos 5 anos que podem gerar crédito.
Analise: mercadorias, insumos, energia, ativo imobilizado, fretes, aluguéis, serviços.
Verifique se cada aquisição atende aos requisitos legais para creditamento.
Cruze com saídas tributadas, verifique CST/CSOSN, confirme regime tributário.
Aplique as alíquotas corretas e calcule os valores a recuperar.
ICMS: alíquota do estado | PIS: 1,65% | COFINS: 7,6% (regime não-cumulativo).
Ajuste as declarações fiscais para incluir os créditos não aproveitados.
EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições, DCTF, PERDCOMP quando for o caso.
Use os créditos para abater tributos devidos ou peça restituição em dinheiro.
PERDCOMP para tributos federais, conta gráfica para ICMS estadual.
Algoritmos aplicam as alíquotas corretas e consideram todas as particularidades estaduais.
IA identifica oportunidades que passam despercebidas em análises manuais.
Revise notas dos últimos 5 anos e recupere créditos extemporâneos.
Identifique automaticamente quais aquisições geram direito a crédito.
Cada crédito identificado vem com a fundamentação legal correspondente.
Documentação pronta para usar nas retificações e compensações.